HST · מדריכים · חיסכון

קרן השתלמות — המדריך המלא: הטבות מס, מסלולים ומשיכה

למה קרן השתלמות היא אחד החסכונות הטובים בישראל: כמה מפקידים, מתי הכסף נזיל, איך בוחרים מסלול, וכמה דמי ניהול סביר לשלם.

מה זה קרן השתלמות

קרן השתלמות היא חיסכון לטווח בינוני עם הטבות מס גדולות. לשכירים, המעסיק מפקיד בדרך כלל 7.5% מהשכר והעובד 2.5% — כלומר על כל שקל שאתם מפקידים, המעסיק מוסיף שלושה. גם עצמאים יכולים לפתוח קרן ולקבל הטבת מס.

• 7.5% — הפקדת המעסיק (מקובל)
• 2.5% — הפקדת העובד
• 6 שנים — עד שהכסף נזיל

שלוש הטבות המס

1. הפקדת המעסיק לא ממוסה — עד תקרת שכר שנקבעת בחוק ומתעדכנת כל שנה, ההפקדה של המעסיק לא נחשבת הכנסה חייבת במס.
2. הרווחים פטורים ממס רווחי הון — על הכסף שהופקד עד התקרה, הרווחים בקרן פטורים מ-25% מס רווחי הון. זו ההטבה הגדולה ביותר.
3. אפשר לנייד בלי מס — מעבר בין קרנות או בין מסלולים לא נחשב מכירה, ולא משלמים עליו מס.

טיפ: הקרן נשארת פטורה ממס גם אחרי שש שנים. רבים משאירים אותה להמשיך לצבור — והיא עדיין נזילה בכל רגע.

מתי אפשר למשוך

• אחרי שש שנים מההפקדה הראשונה — את כל הכסף, בלי מס על הרווחים (עד התקרה).
• אחרי שלוש שנים — למטרת השתלמות מקצועית, או לפרישה בגיל הזכאות.
• לפני כן — אפשר, אבל במשיכה מוקדמת משלמים מס על ההפקדות והרווחים. ברוב המקרים עדיף לקחת הלוואה כנגד הקרן אם צריך כסף.

איך בוחרים מסלול

למי שלא מתכנן למשוך בשנים הקרובות, מסלול מנייתי או עוקב מדד הניבו לאורך השנים יותר — עם תנודות גדולות יותר בדרך. על מדדים ומסלולים מחקים — במדריך קרן סל או קרן מחקה.

דמי ניהול

החוק מאפשר דמי ניהול של עד 2% מהצבירה, אבל היום מקובל לשלם הרבה פחות — לעיתים קרובות פחות מ-0.7%, ובמסלולים מחקים אפילו פחות. אפשר להתמקח, ובמעבר בין קרנות קל לקבל הצעה טובה יותר.

כמה דמי ניהול עולים לאורך שנים

שאלות נפוצות

מתי אפשר למשוך כסף מקרן השתלמות?

אחרי שש שנים מההפקדה הראשונה, בלי מס על הרווחים עד התקרה. אחרי שלוש שנים — למטרת השתלמות או בגיל פרישה.

האם משלמים מס על הרווחים בקרן השתלמות?

על כסף שהופקד עד התקרה — לא. זו ההטבה הגדולה של הקרן.

אפשר להעביר קרן השתלמות לחברה אחרת?

כן. ניוד בין קרנות ובין מסלולים לא ממוסה ולא פוגע בוותק.